解读信用证“软条款”
信息来源:传奇点商务    发表时间:2019-01-23 10:20
 

众所周知,信用证作为一种有条件的银行付款承诺,正常来说回款更有保障。但并不是绝对安全,因为银行付款承诺是有条件的,这里的“条件”通常总结为“单证相符、单单相符”。通俗地讲,就是出口商提交给到银行的单据必须满足信用证的要求。

实际外贸业务中,有些进口商在开立信用证时,为保障自身利益,甚至出于恶意诈骗的目的,故意设置不平等条款或者出口商很难达到的要求,出口商一旦出货交单,进口商就以各种理由少付款或不付款,很可能造成出口商钱货两空,我们把这种极可能带来回款风险的条款称作“软条款”。

常见的信用证“软条款”的表现形式如下:

一、难以实现的条款

难以实现的条款的判断标准是,依照有关的惯例、行业的操作程序以及业务操作要求,该类条款执行起来有较大的难度,或者是执行起来有较大风险,或者是在时间上根本不允许的。

1. 将海运提单的托运人做成开证申请人,并要求空白背书的条款(...bill of lading made to order and blank endorsed ,shipping the applicant as the shipper...)

依据《汉堡规则》,提单上的托运人应该是货主或者是货主的代理人。信用证要求将提单上的托运人做成开证申请人,本身就是违背惯例的做法。另外,依据有关的惯例,托运人是提单下的货物所有权人的界定,那么,如果依据信用证条款的要求,将提单上的托运人做成开证申请人,就意味着货物所有权的提前转移,这对于受益人来说,是不可接受的条款。另外,货物交给承运人,船公司签发提单,正本的海运提单是在发货人的手里,让开证申请人在提单上空白背书更是不可思议,无法办到的条款。

2. 要求货物出运后,在很短时间内交单的条款(...documents must be presented to us at the date of shipment....)

在信用证下,货物出运后,卖方就要制作整套的单据准备交单。在这些单据里,有部分是出口商自备的单据,如发票、箱单等,有的是官方或者是第三方机构出具的单据,如正式的报关单、检验证书等,这就需要一定的时间来准备单据。关于制单和交单的时间期限问题,要考虑两个方面,一是依照UCP600规定的最晚要在货物出运日后的21个日历日内或信用证规定的交单期内交单;二是,要保证单据在信用证的有效期内交单。综合考虑以上的规定,货运出运后,需要足够的时间来制单和交单,如果信用证要求在货物出运后的当天或者是很短的时间内交单,是很难办到的条款。

3. 要求提供CIQ的批号(the number of certificate certified by the CIQ must be advised to us...)

关于货物的检验检疫,出口的货物分为法定检验检疫的商品和免检的商品。对于免检的商品,出口商无法取得CIQ的批号,如果信用证勉为其难让出口商提供CIQ的批号实在是无法办到的条款。

4. 要求发票、检验证书等单据由进口国的大使馆人员签名(...commercial invoice and inspection certificate must be signed by two persons who are working for U.S. Embassy in Beijing...)

对于要求进口国的大使馆人员在单据上签名的条款,风险在于,如果相关人员拒绝在相关单据上签名(相关人员无签名的义务),就意味着卖方无法提交与信用证相符的单据,继而开证行就有足够的理由拒绝付款。另外,即便大使馆的相关人员予以配合签署了相关单据,由于受益人手里并没有制定对应签字的样本,因此无法判断提交的单据会不会被开证行以签名不符而拒付。

5. 交单时要求随附信用证正本寄开证行(Documents(value not more than USD 300,000 or equivalent) in case presented directly to the issuing bank should be accompanied by the presentation of original advised L/C.)

若信用证分批出货或者是后续修改追加金额的情况下,受益人是无法直接将信用证正本寄至开证行的,因为信用证正本在交单时需由交单行进行留底并背书备注交单金额,也会导致后续订单无法提交信用证正本交单。

二、无法操作的条款

1. 非普惠制下的受惠产品却要求提交受惠制产地证A的条款(...generalized system of preferences certificate of Origin Form A in 2 copies...)

普惠制是发达国家给予发展中国家的一种关税减免的优惠政策。在普惠制的框架下,只有在受惠产品出口到给惠国时,需要向进口商提供受惠制产地证A(FORM A),相应的出口国的官方机构会为出口商出具相关的FORM A证书。相反,非普惠制下的产品出口到非给惠国时,出口国的官方机构是不会给提供受惠制产地证A的,即便是这种商品到进口国享受某种关税减免安排,所以,非普惠制下的受惠产品却要求提交受惠制产地证A的条款,是卖方根本无法办到的条款。

2. 要求除发票外的其他单据上不得显示发票号码(except the commercial invoice and draft,documents presented cannot show the invoice number...)

在信用证的整套单据里,大多数的单据一般都显示本票业务的发票号码。因为,发票是基础核心单据。尤其是官方的单据,如报关单、出口许可证、原产地证书等,监管部门强制性要求在这些单据上必须显示发票的号码,如果信用证要求除发票外的其他单据上不得显示发票号码,这是与贸易的监管相矛盾的,也是卖方无法办到的条款。

3. 要求检验检疫证书上的时间要比提单的签发日晚(the date of inspection is later than the date of bill of loading...)

依照业务的程序和步骤,货物检验检疫的安排要早于货物的装船时间,检验检疫证书的签署时间是货物检验检疫的时间。已装船提单的签发时间是货物的实际装船时间,自然检验检疫证书的时间也会早于提单的签发时间。信用证上要求检验检疫证书上的时间要比提单的签发日晚,是违背业务的实际操作步骤的。提单签发后,再实施货物的检验检疫是不现实的,也是卖方无法办到的。

4. 条款内容间自相矛盾(条款一:full set of ''shipped on board'' ocean bill of lading drawn or endorsed to the order of issuing bank showing 'freight prepaid and marked notify opener; 条款二:one set of original shipping documents (bill of lading, commercial invoice, packing list and certificate of origin) should be forwarded within 7 days after shipment to applicant and a certificate presented to that effect.)

条款一要求全套正本的海运提单需要作为交单文件提交,在提单上收货人为开证申请人,通知方为凭开证行的指示。条款二要求全套正本单据需在开船后的7天内寄给开证申请人,其中全套正本单据包括提单,发票,箱单和原产地证明。信用证条款一中要求全套提单提交给到开证行,与条款二要求一份正本提单寄开证人逻辑上相矛盾。

三、潜在高风险的条款

1. 要求装运后将一份空白抬头,空白背书的正本海运提单直接寄给开证申请人(...original bill of lading made out to order and blank endorsed must be send applicant one day after shipment...)

海运提单的性质,合法拥有提单的当事人拥有提单下货物的所有权,所以,在运输单据里,海运提单是需要谨慎处理的单据。空白抬头的提单,一旦经过空白背书,持有提单的当事人,就可以依据提单取得提单下的货物。信用证上要求装运后将一份空白抬头,空白背书的正本海运提单直接寄给开证申请人,当然就有卖方失去货物和无法收回货款的巨大风险。如果信用证上有此类条款,受益人务必要通知申请人修改。

2. 对船籍和船龄有国别和时间的苛刻限制(...transshipment will not be effected through Israel or Indian vessels and the vessel age is not over 5 years ...)

一般情况下,信用证上有对船籍和船龄的要求也是常见的信用证条款,但是,如果信用证对船籍和船龄有国别和时间的苛刻限制时,就要当心此类条款的风险。尤其是船龄的要求,如同例句中,对船龄要求是5年以下,就可能会对出口商的租船订舱环节带来风险,因为,一般情况下15年以下的船龄是合适的。要求5年以下的船龄,可能因为船龄的问题影响租船订舱,致使卖方无法按时完成交货,继而无法按时交单。

3. 信用证的有效地点在第三国或者是在进口国(...available with any bank except any bank in export...)

关于信用证的有效地点,依照业务的实际,一般是在出口国所在地。如果信用证规定信用证的有效地是在进口国或者是第三国,很可能因为卖方无法在信用证的有效期内无法按时完成交单,导致最终的开证行拒付。

4. 允许目的港船公司以提货保函换单后进行提货(...shipping company at port of destination may also be informed to issue delivery order against shipping guarantee in case original documents at bank are not received in time...) 

以上信用证条款未明确提货保函出具方以及准确的交单时间,若在信用证未付款赎单的前提下,买家申请提供提货保函提前进行提货,将导致货物不控货权,到单后买家可能无理拒付。

5. 含豁免开证银行承担首要付款责任条款(It is a condition of this letter of credit that the issuing bank may reduce the amount of the beneficiary's proceeds in accordance with instructions provided by xxxx shopping network for shipments not related to this letter of credit and/or related to inspection made outside the United States.)

按照信用证国际惯例和要求,信用证开立之后在相符交单的前提下,开证行承担主要付款义务,而不应该设置免责条款,以上条款包含了豁免开证银行承担直接首要付款责任的条款。

6. 背对背信用证要求主证回款后才对子证付款(Notwithstanding the content of article 16 of UCP600 publication. the letter of credit is payable to beneficiarty only after our receipt of the applicant's documents which are found to be acceptable to us and payment under this back to back credit is subject to final payment against master L/C NO.icxxxx dated 170605 issued by xxxx upon receipt of the proceeds from the master L/C issuing bank, we shall then reimburse the presenting bank according to their instructions at their expense.)

背对背信用证是指信用证的受益人以主信用证为保证,重新开具一个新的信用证,但两份信用证是独立存在的,以上条款要求在背对背信用证中必须在主信用证回款之后才对子信用证付款,对付款条件有明确限制,因此交单之后付款将不受保障。

四、陷阱条款

1. 要求提交开证申请人复签的发票(...the commercial invoice signed by importer must be presented...)

在实际业务中,经常见到这样的条款,信用证要求卖方的发票让申请人复签,这样的条款,表面上看不是什么问题条款,但是到操作的层面或许有很大的潜在风险。试想,如果开证申请人拒绝在发票签名,卖方就处于极其被动的地位,很可能因为无法取得买方的签名而无法按时交单。

2. 要求开证申请人签发无异议证明(...90% of the total L/C amount is payable at sight and 10% of the L/C will be payable when the applicant issues an objection certificate...)

在所有的附加开证申请人签署条件的情况下,都可能意味着一种潜在的风险。如上例,如果卖方无法取得买方的无异议证明,剩下的10%货款可能就无法按时得到偿付,甚至最终无法收回。

3. 要求开证申请人签字的检验报告,且签字需与开证行预留印鉴一致(Original certificatie of approval of the final products issued prior to shipment confirming that the final products have met all specifications as required by the L/C applicant and is acceptable to the L/C applicant. Certificate of approval to be manually signed and stamped by all L/C applicant(whose signatures and stamp or chop must be as per the L/C issuing bank mandate.)

由于开证行认证的签字样本属于买家与银行协商达成的单方面文件,买家在开证行预留的签字人可能不止一个,签字的样本受益人也并不知晓。因此,受益人最终也无法核实提交的检验报告是否与开证行留底的签字样本保持一致,导致开证行即使提了签字的不符点,受益人也无从反驳与核实。

4. 含生效或不生效条款说明(This L/C will become operative when beneficiary will furnish performance bank guarantee to the applicant as per purchase order.)

正常信用证开立之后就已生效,但是该条款要求在银行执行保函之后信用证才执行生效,那么这个未生效条款将受益人置于被动地位。

5. 收到开证行的指示后才能交单(Full instructions of our documentary requirements will follow. Documents may be submitted only after your receipt of full instructions of our documentary requirements.)

开证行的交单指示属于不可控文件, 无法明确在交单前能否及时获取,且按照信用证条款要求提供,如交单前受益人无法获取该指示,将直接导致交单无法全符甚至是开证行退单。

6. 要求提交开证行出具或者复签的单据(...one set of inspection documents has been sent to the issuing bank and the issuing bank's telex confirming the receipt is required...)

在信用证下,开证行担负第一付款人的角色,卖方最终是否能顺利收回货款,很大程度上要取决于开证行的信用。如果信用证上有要求提交开证行出具或者复签的单据,就要等待开证行出具或者复签,同样的,如果开证行拒绝出具或者复签,卖方同样会因为无法提交“单单相符,单证相符”的单据而遭到开证行的拒付。

总结软条款审核判断的几个tips:

1. 单据可控: 核实单据文件是否可控,即信用证不需要提交受制于买家,银行或者是第三方等机构认证、签署的文件;

2. 付款条件: 核对信用证是否存在不以单证相符为付款条件, 或者是附加的付款条件;

3. 逻辑准确: 审核条款或者是单据间是否自相矛盾,例如单据前后的逻辑性不符或者与实际相违背;

4. 免责条款: 开证银行或者偿付行是否存在免责条款,而不承担相应的职责。

以上这些例子是相对常见的情形,在实际操作中,软条款千变万化。如果没有足够的把握,大家接到信用证时,最好找信用证专家帮忙把关。

信用证是开证行的付款承诺,在卖方发货之前,卖方取得无异议和合理条款的信用证是非常关键的一步,这是卖方发货后能安全收取货款的重要保障。如果发货之前有需要修改或是需要删除的条款务必在发货之前通知开证申请人去修改或是删除,因为一旦发货后,再去修改这些条款,一是时间上太仓促,对于在合理和有效的时间内交单的限制性条件;二是发货后,再提出修改信用证,无疑卖方会非常被动,如果买方和开证行拒绝修改这些条款,卖方就可能面临无法收回货款的风险。

(来源:传奇点商务



    

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